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L'analyse financière est utilisée pour évaluer les tendances économiques, définir la politique financière, élaborer des plans à long terme pour l'activité commerciale et identifier les projets ou les entreprises à investir. Cela se fait par la synthèse de chiffres et de données financières. Un analyste financier examinera minutieusement les états financiers d'une entreprise - le compte de résultat, le bilan et l'état des flux de trésorerie. L'analyse financière peut être effectuée à la fois dans le cadre du financement des entreprises et du financement des investissements.
L'une des façons les plus courantes d'analyser les données financières consiste à calculer les ratios à partir des données des états financiers pour les comparer à ceux d'autres sociétés ou aux performances historiques de l'entreprise.
Par exemple, le rendement des actifs est un ratio commun utilisé pour déterminer l'efficacité d'une entreprise à utiliser ses actifs et comme mesure de la rentabilité. Ce ratio pourrait être calculé pour plusieurs entreprises d'une même industrie et comparé les unes aux autres dans le cadre d'une analyse plus large.
Comment l'analyse financière est utilisée
En finance d'entreprise, l'analyse est réalisée en interne par le service comptable et partagée avec la direction afin d'améliorer la prise de décision commerciale. Ce type d'analyse interne peut inclure des ratios tels que la valeur actuelle nette (VAN) et le taux de rendement interne (TRI) pour trouver des projets qui méritent d'être exécutés.
De nombreuses entreprises accordent du crédit à leurs clients. Par conséquent, le reçu en espèces des ventes peut être retardé pendant un certain temps. Pour les sociétés ayant des soldes débiteurs importants, il est utile de suivre les jours de ventes en cours, ce qui permet à la société d'identifier le temps qu'il faut pour transformer une vente à crédit en espèces. La période de collecte moyenne est un aspect important du cycle global de conversion de trésorerie d'une entreprise.
Un domaine clé de l'analyse financière des entreprises consiste à extrapoler les performances passées d'une entreprise, telles que le bénéfice net ou la marge bénéficiaire, en une estimation des performances futures de l'entreprise. Ce type d'analyse des tendances historiques est bénéfique pour identifier les tendances saisonnières.
Par exemple, les détaillants pourraient voir une augmentation drastique des ventes au cours des quelques mois précédant Noël. Cela permet à l'entreprise de prévoir les budgets et de prendre des décisions, telles que les niveaux d'inventaire minimum nécessaires, en fonction des tendances passées.
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